I pomeriggi di Dirittodellacrisi.it - La transazione fiscale • Dalla mappatura del debito alla costruzione dell’accordo
visualizza locandina
In diretta Streaming
Introduce e coordina: Dott. Dino Piccagli
Docente: Prof. Giulio Andreani - Dottore commercialista in Milano, Partner GOP
Il webinar propone un percorso operativo sulla transazione fiscale, ideato per porre il professionista nelle condizioni di predisporre una proposta efficace nei diversi contesti concorsuali: dalla composizione negoziata agli accordi di ristrutturazione, dal concordato preventivo agli strumenti minori e a quelli di gruppo.
Il pomeriggio – coordinato da Dino Piccagli, Presidente del Centro Studi crisi e insolvenza – si avvarrà della docenza di Giulio Andreani, esperto di fiscalità della crisi d’impresa e contenzioso tributario, tra i protagonisti delle più complesse e innovative transazioni fiscali realizzate in Italia nelle operazioni di ristrutturazione dei debiti.
L’itinerario guida passo dopo passo nella lettura delle variabili che incidono sulla proposta, nella verifica della sua sostenibilità, nella gestione del confronto con l’Amministrazione finanziaria e nel presidio degli snodi operativi che ne condizionano la buona riuscita.
Il corso avrà durata complessiva di tre ore e si svolgerà interamente su piattaforma online, con possibilità di intervento e question time costante lungo tutto l’incontro. L’impostazione recepisce l’esperienza di Diritto della Crisi – da anni punto di riferimento per l’elaborazione, il confronto e l’aggiornamento in materia – e ne traduce il metodo in questo percorso: taglio operativo, approccio critico e costante ancoraggio alla prassi.
L’obiettivo finale è rendere il professionista capace di predisporre, negoziare e sostenere la proposta transattiva con autonomia, rigore, rispetto delle regole e sicurezza tecnica.
Martedì 15 settembre 2026 - 15:00/18:00
Il trattamento dei debiti tributari nella composizione negoziata e l’impostazione del patto col Fisco
1. I tributi inclusi e quelli esclusi dall’accordo: da dove partire
1.1. La data di riferimento dei debiti compresi nell’accordo
1.2. I debiti oggetto di precedenti rateazioni
2. La durata del piano di risanamento e della dilazione di pagamento: come misurare la sostenibilità
3. Le attestazioni previste dalla norma e quelle necessarie: come dare tenuta tecnica alla proposta
3.1. Le figure degli attestatori
4. La presentazione della proposta: il termine ultimo e l’ufficio competente
5. Il termine entro il quale le agenzie fiscali devono pronunciarsi sulla proposta e il ruolo dell’esperto: come governare il confronto
6. Il ruolo del Tribunale
7. L’efficacia dell’accordo transattivo nello strumento di regolazione della crisi in cui può sfociare la CNC
8. L’assenza di cram down
9. La presentazione di una proposta di transazione fiscale di cui all’art. 63 durante la composizione negoziata
10. La rateazione speciale di cui al comma 4 dell’art. 25-bis del Codice della crisi
11. L’accordo transattivo di gruppo
Il trattamento dei debiti tributari nell’ADR e la costruzione della proposta omologabile
1. Il procedimento: come si avvia
2. La certificazione dei crediti erariali: contenuto e riferimenti temporali
2.1. La fruizione delle misure premiali di cui al comma 3 dell’art. 25-bis del Codice della crisi
3. L’assenza del divieto di trattamento deteriore dei crediti tributari nell’ADR
4. L’omologazione forzosa della proposta di transazione fiscale: come predisporre una proposta resistente al dissenso
4.1. I presupposti sostanziali del cram down
4.2. Il dies a quo per la presentazione della domanda di omologazione
4.3. Il carattere determinante dell’adesione
4.4. Le soglie minime di soddisfacimento e le preclusioni
4.5. Il caso dell’Amministrazione finanziaria quale unico creditore
4.6. La rilevanza del “principio di legalità” ai fini dell’omologazione forzosa
4.7. Gli effetti del cram down negli accordi a efficacia estesa
5. La durata della dilazione di pagamento: come congegnare il piano dei pagamenti
6. La sorte delle liti fiscali pendenti a seguito della transazione fiscale
7. La modifica della proposta e gli effetti temporali da essa discendenti: come correggere la rotta
8. La liberazione dei soggetti coobbligati
9. La rinegoziazione della transazione fiscale in corso di esecuzione e le modifiche al piano
10. La riscossione mediante ruolo successiva all’omologazione della transazione fiscale Il trattamento dei crediti tributari nel concordato preventivo e l’architettura della transazione
Il trattamento dei crediti tributari nel concordato preventivo e l’architettura della transazione
1. Il procedimento: come si innesta la transazione nel concordato
2. Le regole di distribuzione dell’attivo ai creditori: come si disegna il trattamento fiscale
2.1. L’applicazione della regola della priorità assoluta e della priorità relativa ai debiti tributari
2.2. Il divieto di trattamento deteriore dei crediti tributari privilegiati e chirografari
2.3. Il coordinamento fra il disposto dell’art. 84, comma 6, e dell’art. 112, comma 2, lett. b), con
quello dell’art. 88, comma 1, secondo e terzo periodo, del Codice della crisi
3. I criteri di formazione delle classi relative ai crediti tributari: come si compone la classe fiscale
4. I creditori “strategici”
5. L’operatività della compensazione ai fini dell’adempimento degli obblighi discendenti dalla
transazione fiscale
6. Gli effetti della transazione fiscale sul potere di accertamento dell’Agenzia delle entrate
7. Il trattamento dei crediti tributari in contenzioso e la sorte delle liti fiscali pendenti
8. Il cram down fiscale nel concordato liquidatorio
9. Il cram down fiscale nel concordato in continuità
10. Il rapporto fra l’art. 88 e l’art. 112, comma 2, lett. d), del Codice della crisi ai fini
dell’individuazione della classe fiscale cd. “svantaggiata”
Il trattamento dei crediti tributari nel PRO, nel concordato semplificato e nel concordato minore: come cambia la proposta fiscale.
La transazione fiscale di gruppo: le specificità della proposta.
1. I tributi oggetto della transazione fiscale nel PRO
2. La necessaria presentazione della proposta di transazione fiscale anteriormente al deposito
della domanda di omologazione del piano e le conseguenze del mancato rispetto del termine di
90 giorni ai fini dell’espressione del voto: come presidiare tempi e sequenza degli atti
3. Il trattamento dei debiti tributari nel concordato semplificato
4. Il trattamento dei debiti tributari nel concordato minore
4.1. I termini di applicazione dell’art. 88 del Codice della crisi al concordato minore
4.2. I casi di abuso e la conseguente inammissibilità della proposta di concordato minore
4.3. L’effetto del mancato esercizio del diritto di voto da parte delle agenzie fiscali
4.4. Il cram down fiscale
5. La transazione fiscale di gruppo: come si costruisce una proposta plurima ma coordinata
5.1. L’individuazione dell’ufficio competente
5.2. Il momento di presentazione della proposta
5.3. Il necessario risanamento di tutte le imprese facenti parte del gruppo
5.4. Le ragioni di maggior convenienza della procedura di gruppo per i creditori di ciascuna
singola impresa e la relativa attestazione
5.5. L’autonomia delle masse attive e passive: la conseguente valutazione del soddisfacimento
dei crediti verso ciascuna impresa e della non deteriorità del trattamento proposto
5.6. Il cram down nella transazione fiscale di gruppo
MODALITÀ DI PARTECIPAZIONE:
Il corso è trasmesso in diretta Webinar sulla piattaforma certificata Bluenext.
CREDITI FORMATIVI:
I crediti vengono inviati telematicamente da Bluenext al Portale della Formazione Continua del CNDCEC. La partecipazione al webinar dà diritto a 3 CFP per Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e CFP per Avvocati che saranno stabiliti successivamente dal CNF. Per consentire la registrazione dei crediti formativi maturati, la piattaforma certificata verificherà per ciascun partecipante l’effettivo collegamento per almeno 60 minuti.
Il webinar è in corso di accreditamento presso il CNDCEC per i Commercialisti ed Esperti Contabili e presso il CNF per gli Avvocati.
QUOTE DI ISCRIZIONE:
30 € + iva per chi si iscrive entro il 31 agosto 2026
50 € + iva per chi si iscrive dall’1 al 15 settembre 2026
TERMINE E MODALITÀ DI ISCRIZIONE:
L’iscrizione va effettuata entro le ore 12:00 del 15/09/2026 nella piattaforma di Bluenext Academy al seguente link:
https://academy.bluenext.it/corso/transazione-fiscale-2026/
Docente: Prof. Giulio Andreani - Dottore commercialista in Milano, Partner GOP
Il webinar propone un percorso operativo sulla transazione fiscale, ideato per porre il professionista nelle condizioni di predisporre una proposta efficace nei diversi contesti concorsuali: dalla composizione negoziata agli accordi di ristrutturazione, dal concordato preventivo agli strumenti minori e a quelli di gruppo.
Il pomeriggio – coordinato da Dino Piccagli, Presidente del Centro Studi crisi e insolvenza – si avvarrà della docenza di Giulio Andreani, esperto di fiscalità della crisi d’impresa e contenzioso tributario, tra i protagonisti delle più complesse e innovative transazioni fiscali realizzate in Italia nelle operazioni di ristrutturazione dei debiti.
L’itinerario guida passo dopo passo nella lettura delle variabili che incidono sulla proposta, nella verifica della sua sostenibilità, nella gestione del confronto con l’Amministrazione finanziaria e nel presidio degli snodi operativi che ne condizionano la buona riuscita.
Il corso avrà durata complessiva di tre ore e si svolgerà interamente su piattaforma online, con possibilità di intervento e question time costante lungo tutto l’incontro. L’impostazione recepisce l’esperienza di Diritto della Crisi – da anni punto di riferimento per l’elaborazione, il confronto e l’aggiornamento in materia – e ne traduce il metodo in questo percorso: taglio operativo, approccio critico e costante ancoraggio alla prassi.
L’obiettivo finale è rendere il professionista capace di predisporre, negoziare e sostenere la proposta transattiva con autonomia, rigore, rispetto delle regole e sicurezza tecnica.
Martedì 15 settembre 2026 - 15:00/18:00
Il trattamento dei debiti tributari nella composizione negoziata e l’impostazione del patto col Fisco
1. I tributi inclusi e quelli esclusi dall’accordo: da dove partire
1.1. La data di riferimento dei debiti compresi nell’accordo
1.2. I debiti oggetto di precedenti rateazioni
2. La durata del piano di risanamento e della dilazione di pagamento: come misurare la sostenibilità
3. Le attestazioni previste dalla norma e quelle necessarie: come dare tenuta tecnica alla proposta
3.1. Le figure degli attestatori
4. La presentazione della proposta: il termine ultimo e l’ufficio competente
5. Il termine entro il quale le agenzie fiscali devono pronunciarsi sulla proposta e il ruolo dell’esperto: come governare il confronto
6. Il ruolo del Tribunale
7. L’efficacia dell’accordo transattivo nello strumento di regolazione della crisi in cui può sfociare la CNC
8. L’assenza di cram down
9. La presentazione di una proposta di transazione fiscale di cui all’art. 63 durante la composizione negoziata
10. La rateazione speciale di cui al comma 4 dell’art. 25-bis del Codice della crisi
11. L’accordo transattivo di gruppo
Il trattamento dei debiti tributari nell’ADR e la costruzione della proposta omologabile
1. Il procedimento: come si avvia
2. La certificazione dei crediti erariali: contenuto e riferimenti temporali
2.1. La fruizione delle misure premiali di cui al comma 3 dell’art. 25-bis del Codice della crisi
3. L’assenza del divieto di trattamento deteriore dei crediti tributari nell’ADR
4. L’omologazione forzosa della proposta di transazione fiscale: come predisporre una proposta resistente al dissenso
4.1. I presupposti sostanziali del cram down
4.2. Il dies a quo per la presentazione della domanda di omologazione
4.3. Il carattere determinante dell’adesione
4.4. Le soglie minime di soddisfacimento e le preclusioni
4.5. Il caso dell’Amministrazione finanziaria quale unico creditore
4.6. La rilevanza del “principio di legalità” ai fini dell’omologazione forzosa
4.7. Gli effetti del cram down negli accordi a efficacia estesa
5. La durata della dilazione di pagamento: come congegnare il piano dei pagamenti
6. La sorte delle liti fiscali pendenti a seguito della transazione fiscale
7. La modifica della proposta e gli effetti temporali da essa discendenti: come correggere la rotta
8. La liberazione dei soggetti coobbligati
9. La rinegoziazione della transazione fiscale in corso di esecuzione e le modifiche al piano
10. La riscossione mediante ruolo successiva all’omologazione della transazione fiscale Il trattamento dei crediti tributari nel concordato preventivo e l’architettura della transazione
Il trattamento dei crediti tributari nel concordato preventivo e l’architettura della transazione
1. Il procedimento: come si innesta la transazione nel concordato
2. Le regole di distribuzione dell’attivo ai creditori: come si disegna il trattamento fiscale
2.1. L’applicazione della regola della priorità assoluta e della priorità relativa ai debiti tributari
2.2. Il divieto di trattamento deteriore dei crediti tributari privilegiati e chirografari
2.3. Il coordinamento fra il disposto dell’art. 84, comma 6, e dell’art. 112, comma 2, lett. b), con
quello dell’art. 88, comma 1, secondo e terzo periodo, del Codice della crisi
3. I criteri di formazione delle classi relative ai crediti tributari: come si compone la classe fiscale
4. I creditori “strategici”
5. L’operatività della compensazione ai fini dell’adempimento degli obblighi discendenti dalla
transazione fiscale
6. Gli effetti della transazione fiscale sul potere di accertamento dell’Agenzia delle entrate
7. Il trattamento dei crediti tributari in contenzioso e la sorte delle liti fiscali pendenti
8. Il cram down fiscale nel concordato liquidatorio
9. Il cram down fiscale nel concordato in continuità
10. Il rapporto fra l’art. 88 e l’art. 112, comma 2, lett. d), del Codice della crisi ai fini
dell’individuazione della classe fiscale cd. “svantaggiata”
Il trattamento dei crediti tributari nel PRO, nel concordato semplificato e nel concordato minore: come cambia la proposta fiscale.
La transazione fiscale di gruppo: le specificità della proposta.
1. I tributi oggetto della transazione fiscale nel PRO
2. La necessaria presentazione della proposta di transazione fiscale anteriormente al deposito
della domanda di omologazione del piano e le conseguenze del mancato rispetto del termine di
90 giorni ai fini dell’espressione del voto: come presidiare tempi e sequenza degli atti
3. Il trattamento dei debiti tributari nel concordato semplificato
4. Il trattamento dei debiti tributari nel concordato minore
4.1. I termini di applicazione dell’art. 88 del Codice della crisi al concordato minore
4.2. I casi di abuso e la conseguente inammissibilità della proposta di concordato minore
4.3. L’effetto del mancato esercizio del diritto di voto da parte delle agenzie fiscali
4.4. Il cram down fiscale
5. La transazione fiscale di gruppo: come si costruisce una proposta plurima ma coordinata
5.1. L’individuazione dell’ufficio competente
5.2. Il momento di presentazione della proposta
5.3. Il necessario risanamento di tutte le imprese facenti parte del gruppo
5.4. Le ragioni di maggior convenienza della procedura di gruppo per i creditori di ciascuna
singola impresa e la relativa attestazione
5.5. L’autonomia delle masse attive e passive: la conseguente valutazione del soddisfacimento
dei crediti verso ciascuna impresa e della non deteriorità del trattamento proposto
5.6. Il cram down nella transazione fiscale di gruppo
MODALITÀ DI PARTECIPAZIONE:
Il corso è trasmesso in diretta Webinar sulla piattaforma certificata Bluenext.
CREDITI FORMATIVI:
I crediti vengono inviati telematicamente da Bluenext al Portale della Formazione Continua del CNDCEC. La partecipazione al webinar dà diritto a 3 CFP per Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e CFP per Avvocati che saranno stabiliti successivamente dal CNF. Per consentire la registrazione dei crediti formativi maturati, la piattaforma certificata verificherà per ciascun partecipante l’effettivo collegamento per almeno 60 minuti.
Il webinar è in corso di accreditamento presso il CNDCEC per i Commercialisti ed Esperti Contabili e presso il CNF per gli Avvocati.
QUOTE DI ISCRIZIONE:
30 € + iva per chi si iscrive entro il 31 agosto 2026
50 € + iva per chi si iscrive dall’1 al 15 settembre 2026
TERMINE E MODALITÀ DI ISCRIZIONE:
L’iscrizione va effettuata entro le ore 12:00 del 15/09/2026 nella piattaforma di Bluenext Academy al seguente link:
https://academy.bluenext.it/corso/transazione-fiscale-2026/